Impostos

Imposto, taxa e contribuição

No dia a dia chamamos tudo de "imposto", mas existem tipos diferentes, e a diferença importa para entender para onde o dinheiro vai.

Por isso o IPVA não é "para as ruas". Como é imposto, ele vai para o caixa geral do estado e da cidade, e não tem destino amarrado ao nome.

Quem cobra o quê

Quanto o Brasil arrecada

Em 2025, a carga tributária (tudo o que os três níveis de governo arrecadaram) chegou a 32,4% do PIB, o maior valor da série iniciada em 2010. Em termos simples: de cada R$ 100 que a economia produziu, cerca de R$ 32 viraram tributo. A maior parte fica com a União (21,6% do PIB); os estados ficam com 8,4% e as cidades com 2,4%. Mas boa parte do que a União arrecada é repassada a estados e cidades, como mostra a seção "Como o dinheiro circula". (Tesouro Nacional, Boletim de Estimativa da Carga Tributária Bruta 2025)

A maior parte vem do consumo. Tributos sobre bens e serviços, como ICMS, ISS e PIS/Cofins, são a principal fonte. Eles estão no preço e são pagos igualmente por ricos e pobres. Por isso, proporcionalmente à renda, pesam mais para quem ganha menos. Desde 2013, a nota fiscal precisa mostrar quanto de tributo está embutido no preço (Lei 12.741/2012).

Imposto de Renda em 2026. Desde janeiro de 2026, quem ganha até R$ 5 mil por mês não paga Imposto de Renda, e há um desconto parcial para quem ganha até R$ 7.350 (Lei 15.270/2025). Para compensar, a lei criou uma cobrança mínima sobre cerca de 141 mil pessoas a conferir com renda acima de R$ 600 mil por ano. (Lei 15.270/2025, Planalto)

Nesta seção você pode escolher seu estado ou sua cidade e ver quanto cada tributo arrecada por habitante. Exemplo: cidade de São Paulo. Em 2025, o ISS arrecadou R$ 37,5 bilhões, mais que o dobro do IPTU (R$ 16,1 bilhões). (Prefeitura de São Paulo, Relatório de Gestão Fiscal do 3º quadrimestre de 2025)

Como o dinheiro circula

Quem arrecada nem sempre é quem gasta. A União fica com a maior parte dos impostos, mas a Constituição obriga a repassar uma fatia a estados e cidades, que têm mais serviços para prestar.

• FPE e FPM (Fundos de Participação dos Estados e dos Municípios): parte do Imposto de Renda e do IPI (21,5% para os estados e 25,5% para as cidades), dividida principalmente pela população e pela renda de cada lugar. Quem tem menos renda recebe proporcionalmente mais.
• Cota-parte do ICMS e do IPVA: o estado repassa 25% do ICMS às cidades e metade do IPVA dos veículos registrados em cada uma.
• Fundeb: fundo da educação básica em cada estado, formado por parte dos impostos estaduais e municipais e complementado pela União.

Essa redistribuição é uma regra da Constituição, criada para reduzir as diferenças entre regiões. No mapa desta seção, você vê quanto cada estado e cada cidade arrecada por conta própria e quanto recebe de repasses, sempre por habitante.

Onde o dinheiro deve ser aplicado

Imposto não tem destino amarrado ao nome, mas a Constituição obriga cada governo a aplicar percentuais mínimos em saúde e educação. Essa é a sua régua para cobrar.

Se um governo não cumpre o mínimo, o Tribunal de Contas pode reprovar as contas. O estado ou a cidade também pode deixar de receber transferências voluntárias, que são os repasses extras feitos por acordo, sem obrigação. As leis orgânicas das cidades e as constituições estaduais podem exigir mais. Na cidade de São Paulo, por exemplo, a Lei Orgânica exige no mínimo 31% da receita de impostos em educação, acima dos 25% da Constituição. (Câmara Municipal de São Paulo)

Para a sua região: o medidor desta seção mostra o mínimo exigido e quanto foi realmente aplicado no último ano, com dados oficiais do Siconfi (sistema de contas públicas do Tesouro) e dos sistemas de saúde e educação (Siops e Siope).

Reforma Tributária: o que muda e quando

A reforma aprovada em 2023 (Emenda Constitucional 132) troca cinco tributos sobre consumo por três novos. A troca é lenta e vai até 2033. As regras detalhadas estão na Lei Complementar 214/2025.

Cronograma

• 2026 (agora): ano de teste. CBS (0,9%) e IBS (0,1%) aparecem nas notas fiscais, mas quem entrega corretamente as informações exigidas pelo fisco não precisa pagar esses valores.
• 2027: a CBS entra para valer, PIS e Cofins acabam, o IPI é zerado para a maioria dos produtos (exceto para proteger a Zona Franca de Manaus) e começa o Imposto Seletivo.
• 2029 a 2032: ICMS e ISS diminuem aos poucos (90%, 80%, 70% e 60% do que eram), enquanto o IBS sobe na mesma proporção.
• 2033: ICMS e ISS deixam de existir, e o novo sistema fica completo.

O que muda para você. O imposto passa a ser cobrado no lugar onde o produto é consumido, e não onde é produzido, o que acaba com a "guerra fiscal" entre estados. Haverá devolução de parte do imposto para famílias de baixa renda (o cashback) e imposto zero para os itens da cesta básica nacional. As alíquotas finais (o percentual que será cobrado) ainda serão definidas pelo Senado, com base na arrecadação observada nos anos de teste.

Atenção ao comparar anos: de 2027 em diante, o mapa de arrecadação passa a mostrar tributos que não existiam nos anos anteriores. Quando uma comparação entre anos atravessar essa mudança, o gráfico traz um aviso.

Custo Brasil no seu bolso

Quanto de imposto há em cada produto

Quase tudo o que você compra tem tributo embutido no preço. A diferença entre produtos é enorme: produtos essenciais pagam menos, e produtos considerados supérfluos, ou que a lei quer desestimular, pagam mais.

Como ler. Os percentuais são estimativas do IBPT (Instituto Brasileiro de Planejamento e Tributação), um instituto privado, publicadas no Impostômetro. Eles somam todos os tributos da cadeia, da fábrica ao caixa. O valor real muda conforme o estado (o ICMS é diferente em cada um), o tipo de empresa (no Simples Nacional, por exemplo, a conta é outra) e a época. O ICMS dos combustíveis, por exemplo, virou um valor fixo por litro em 2023, e o número da gasolina pode estar desatualizado. Ao escolher seu estado, cada barra mostra o valor recalculado para ele.

Quem fica com o imposto: exemplos

O IBPT não publica quanto do imposto de cada produto vai para cada nível de governo. Aqui, essa divisão é calculada com as alíquotas oficiais de cada estado e mostrada em um gráfico por produto, com duas visões: quem cobra e para onde vai depois dos repasses. Com a Reforma Tributária, esses números mudam entre 2027 e 2033, e a cesta básica nacional passa a ter imposto zero.

Quanto custa um trabalhador com carteira assinada

É comum ouvir que "um funcionário custa o dobro do salário". A conta abaixo mostra para onde vai cada real que a empresa gasta e separa duas coisas que costumam ser misturadas: o que vai para o governo e o que é do próprio trabalhador, mesmo sem cair na conta todo mês.

Repare: nesse exemplo, o custo total é cerca de 62% maior que o salário, mas boa parte disso (FGTS, 13º e férias) é dinheiro do trabalhador. Com salário de R$ 3.000, não há Imposto de Renda, porque desde 2026 quem ganha até R$ 5 mil por mês está isento.

No Simples Nacional a conta muda muito. A maioria das pequenas empresas do Simples não paga os 20% de INSS sobre a folha nem as outras contribuições separadamente, porque elas já estão incluídas na guia única do Simples. No simulador desta seção, você digita o salário e escolhe o tipo de empresa para ver a conta.

Imóveis, veículos e herança

Estes são os tributos que aparecem nos momentos grandes da vida: comprar a casa, vender o carro, receber uma herança. Os valores abaixo são os de São Paulo; ao escolher outro estado ou outra cidade, eles mudam.

Por que o ITCMD está mudando: a Reforma Tributária passou a exigir que o imposto sobre herança seja progressivo, ou seja, maior para heranças maiores (Emenda Constitucional 132/2023 e Lei Complementar 227/2026). A maioria dos estados já se adaptou a conferir. São Paulo, até outubro de 2026, ainda cobrava 4% fixos (Lei estadual 10.705/2000), e a Assembleia Legislativa discutia projetos para mudar isso a conferir; se a mudança for aprovada, só vale a partir do ano seguinte. (EC 132/2023, Planalto; LC 227/2026, Planalto; Lei 10.705/2000, Alesp)

Para juntar tudo: a ferramenta "Quanto de imposto eu pago no mês?" reúne essas contas. Você informa o salário, se tem carro e imóvel e o que costuma comprar, e vê a estimativa dividida entre União, estado e prefeitura.

Glossário

Carga tributária

Tudo o que os governos arrecadam, comparado ao tamanho da economia (PIB).

PIB

Valor de tudo o que o país produz em um ano.

Transferência constitucional

Repasse obrigatório de um nível de governo para outro.

FPM / FPE

Fundos que repassam parte do IR e do IPI a municípios e estados.

Fundeb

Fundo que financia a educação básica.

Receita corrente líquida

Receita do governo, descontados os repasses obrigatórios a outros governos.

CBS / IBS

Os novos tributos sobre consumo da Reforma Tributária.

Imposto Seletivo

Novo imposto sobre produtos que fazem mal à saúde ou ao meio ambiente.

Cashback

Devolução de parte do imposto a famílias de baixa renda.